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期末未繳稅為負是什么意思?如何理解?會計必須掌握!
更新時間:2021-10-03 10:06:33

期末未繳稅為負是什么意思?如何理解?作為會計,這種問題經常發生。期末未繳納的稅款是報告期內需要繳納的增值稅金額。讓我們看看期末未付金額為負數意味著什么。



期末未繳稅為負是什么意思?如何理解?


未繳納增值稅是應付稅款項下的明細科目,用于計算當期期末實際應繳納的增值稅。如果使用增值稅銷項稅額-增值稅進項稅額,如果為正數,則未納稅余額在貸方,貸方是指本期應繳納的增值稅。如果為負數,則表示未繳稅余額在借方,表示預計會扣除進項稅。即期末已納稅額為負數,表示未納稅余額在借方,是指預計扣除的進項稅額。


如果未付增值稅抵免有余額,我該怎么辦?


如果最終未繳稅為負數,可以申請退稅嗎?


正常情況下,如果最終未繳納的稅款為負數,似乎不可能申請退稅。可以作為免稅額,后期可以抵扣。請注意,您不能直接申請退稅。


為什么企業所得稅為負?


1.企業發生虧損時,應當確認相應的遞延所得稅資產,由于虧損企業應繳納的所得稅為零,此時企業所得稅為負。


2.一般情況下,利潤表中的所得稅費用為正數,企業只有在盈利后才需要繳納相應的所得稅。假設利潤為負,不需要繳納所得稅。


3.如果收到當期的退稅款或計算錯誤的稅款被沖銷,則企業所得稅可以為負數。


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