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企業零申報的六大誤區您了解了嗎？

更新時間：2022-01-07 06:11:31

零申報，是很多初創公司運營初期應對報稅經常使用的方法。對于零申報，其實很多人不夠了解，存在誤區。為了避免大家以后出現不必要的麻煩，今天小編給大家分享一下企業零申報的六大誤區?。

誤區一：免稅收入就做零申報

問：我開了一家蔬菜批發公司是增值稅小規模納稅人，已經按規定辦理增值稅減免稅備案，這個季度銷售蔬菜收入10萬元，全部符合免稅條件，可以零申報嗎

答：不可以！按照規定辦理了增值稅減免備案應納稅額為零，但也應該向稅務機關如實申報。正確的申報方式是將當期免稅收入，填入申報表第12欄“其他免稅銷售額”。

誤區二：企業長期虧損，企業所得稅做零申報

問：我們公司長期虧損，沒有企業所得稅應納稅款，企業所得稅可以零申報嗎？

答：不可以！企業的虧損是可以向以后五個納稅年度結轉彌補的，如果你做了零申報可就是給自己“挖坑”了，萬一第二年盈利就不能彌補以前年度虧損了，會造成企業損失。如果你當年度做了企業所得稅零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，還是違反政策規定的哦！

誤區三：已預繳稅款做零申報

問：我們是一家建筑公司，平時給客戶提供建筑服務，也銷售一些建材，屬于增值稅小規模納稅人，這個季度我們提供建筑服務取得不含稅收入10萬元，已經到辦稅廳代開了增值稅專用發票，繳納3000元稅款，是不是就可以做零申報了？

答：不可以！雖然你們代開發票已經繳納了稅款，依然不能簡單的做零申報處理。您應該在規定欄目填寫銷售收入，系統會自動生成您已經繳納的稅款，進行沖抵。

誤區四：取得未開票收入做零申報

問：我們是一家貿易公司屬于增值稅一般納稅人，這個月取得增值稅應稅銷售額500萬元，都是未開票收入，是不是就可以做零申報了？

答：不可以！取得未開票收入也應當如實申報否則不僅要補繳當期稅款，還要加收滯納金。您應當把當期收入500萬元填入未開票收入中按規定繳納稅款。深圳注冊公司可以申請辦深戶

問：這下我搞明白了！原來關于零申報有很多學問呢，免稅、無應納稅款、零申報，雖然最后的結果都是應納稅額為0，但是區別可大著呢！

誤區五：不用繳納稅款就做零申報

問：我們公司是增值稅小規模納稅人，當月銷售收入25000元，可享受小微企業增值稅免稅的優惠政策，可以零申報嗎

答：不可以！按照相關規定，你在享受國家稅收優惠政策的同時，應該向稅務機關如實申報。正確的方式是以開票總金額/1.03計算出不含稅收入，再用不含稅收入*0.03算出應繳納增值稅，填入申報表相應欄次享受免稅。

誤區六：當期未發生收入就做零申報

問：我們公司剛剛開業，這個月購買設備取得增值稅進項發票5份，進項稅額8500元，已經做了認證，但是沒有取得收入，請問可以零申報嗎？

答：不可以！雖然你們這個月沒有發生收入，但是存在進項稅額，如果簡單辦理了零申報，可能會因為未抵扣進項稅額逾期抵扣而不能抵扣
企業零申報的六大誤區您了解了嗎？
，造成公司損失。正確方式是在對應的銷售額填寫0，把當期已認證的進項稅額8500元填入申報表，產生期末留抵稅額在下期繼續抵扣。

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