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如果離岸資產(chǎn)符合CRS和FATCA 開曼經(jīng)濟(jì)本質(zhì)宣言怎么辦

更新時間：2022-09-02 14:34:17

離岸資產(chǎn)符合CRS和FATCA

從2017年開始，越來越多的人知道了CRS，開始談?wù)揅RS。到今年，在OECD的推動下，已有100多個國家參與，完成了4次涉稅賬戶信息的全球交換。至少有5000萬條離岸賬戶信息被交換到稅務(wù)管轄區(qū)(地區(qū))。

FATCA指的是美國海外賬戶稅務(wù)合規(guī)法案，相當(dāng)于美國版的“CRS”。主要是美國國稅局IRS對美國稅收居民在其他國際(地區(qū))持有的資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查、征收和追繳稅款的手段。對于不愿意加入FATCA規(guī)則的國家或金融機(jī)構(gòu)，美國有自己的“流氓政策”。對于不合作的外國金融機(jī)構(gòu)，其來自美國的收入，包括股息和利息，將被征收30%的預(yù)扣所得稅作為懲罰。

簡單來說，以前隱藏在其他國家的納稅人資產(chǎn)信息，逐漸被本國稅務(wù)局掌握，接下來就是追繳和征管。開曼群島和英屬維爾京群島等大多數(shù)離岸群島也加入了CRS行業(yè)，與經(jīng)濟(jì)實(shí)體申報合作，幫助打擊逃稅和其他非法活動。

開放經(jīng)濟(jì)實(shí)體的申報流程。

Cayman economic essence的歸檔分為兩個步驟：

1.經(jīng)濟(jì)實(shí)體通知(ES通知)

自2020年起，所有具有獨(dú)立法人資格的開曼實(shí)體都必須每年提交一份經(jīng)濟(jì)實(shí)體通知(es通知)，該通知將通過開曼公司注冊局的報告系統(tǒng)(CAP和CBP)完成。

申報是提交年度報告的先決條件。通知的內(nèi)容主要包括：

(1)確認(rèn)該實(shí)體是否從事相關(guān)活動，并告知其主要活動的類型；

(2)從事相關(guān)活動的關(guān)聯(lián)實(shí)體產(chǎn)生的主要收入是否在開曼群島以外的司法管轄區(qū)納稅；

(3)確認(rèn)財政年度的結(jié)束日期等。

2.經(jīng)濟(jì)實(shí)體聲明(ES報告)

從事相關(guān)活動的相關(guān)實(shí)體需要登錄ES Portal確認(rèn)之前提交的通知的信息內(nèi)容。完成上述所有步驟的實(shí)體需要在ES門戶網(wǎng)站上申報經(jīng)濟(jì)實(shí)體，并提交關(guān)于該實(shí)體遵守經(jīng)濟(jì)實(shí)體要求的相關(guān)報告，如董事會、辦公場所和雇員的詳細(xì)情況。申報經(jīng)濟(jì)實(shí)體的截止日期為每個財政年度結(jié)束后的十二個月內(nèi)。

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