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小規模納稅人季度申報需要填寫哪些表？

更新時間：2021-12-27 06:21:21

目前，小規深圳注冊的公司沒有注銷怎么辦理流程模納稅人也需要記賬報稅。那么在季度申報時，填寫小規模納稅人申報表需要注意哪些問題呢？首先我們來看一下小規模納稅人申報表需要填寫哪些表？

1、增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用），這個表單是必填的。

2、增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料，這個是選填的（本表由銷售服務抵扣項目的納稅人填寫，其他小規模納稅人不
小規模納稅人季度申報需要填寫哪些表？
填寫）。

3、增值稅減免稅申報明細表，這個表也是選填。本表是為增值稅小規模納稅人和增值稅一般納稅人共用表，享有增值稅減免稅特惠的增值稅小規模納稅人需要填寫本表。

小規模納稅人申報表填寫需要注意一下幾點：

1、注意貨物及勞務列與服務、不動產和無形資產欄目，分別填寫相應收入，要是填報列有錯誤會影響稅款的屬性。

2、如果您可以享受小微政策，請在第9行以下直接填寫普通發票收入，1到8行不填寫數據。請注意，代開增值稅專用發票或自開增值稅專用發票收入必須填入8行以上，一般填寫在第1，2行。

3、自開增值稅專用發票的小規模納稅人，應將當期開具專用發票的銷售額，按照按照3%和5%的征收率，分別填寫在增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”的“本期數”相應欄次中。

4、差異納稅人根據差額前的收入計算是否享受小微政策。

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