企業(yè)稅收管理是企業(yè)管理的重要組成部分，好的稅收管理方法對規(guī)范企業(yè)行為、降低企業(yè)稅收成本、提高企業(yè)經營效率、規(guī)避稅收風險、提高企業(yè)稅收管理水平和效率有很大幫助。所以公司注冊后要注意稅務問題，財務稅務問題處理不當可能會對企業(yè)產生不好的影響。接下來，千百順為您收集整理“公司注冊相關稅務問題”。
公司注冊稅務方面問題匯總
1、初次申請增值稅普通發(fā)票需要哪些資料？
答：根據《全國稅務機關納稅服務規(guī)范》，需要以下信息：
(1) 2份《納稅人領用發(fā)票票種核定表》。
(2)代理人身份證明原件(首次提供或代理人變更時提供)。
(3)發(fā)票專用章印模(發(fā)票票種首次核準時提供)。
2、發(fā)票進項和銷項之間有很大差異
目前，商品分類編碼已全面實施，所有企業(yè)的投入產出項目都將由數(shù)字編碼系統(tǒng)識別。如果企業(yè)的收入和銷售項目類別不一致，比例差異過大，就會出現(xiàn)稅務問題，可能會被稅務局盯上。
3、季節(jié)工或者臨時工等費用，在稅前如何進行扣除？
根據《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)的規(guī)定，企業(yè)聘用季節(jié)工和臨時工實際發(fā)生的費用，應分為工資薪金支出和職工福利費，按照《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定在企業(yè)所得稅前扣除。其中，工資薪金允許計入企業(yè)工資薪金總額基數(shù)，作為計算扣除其他相關費用的依據。
4、長期零申報對企業(yè)有影響嗎？
初創(chuàng)公司初期沒有收入沒有稅收很正常，但不是所有公司都可以直接申報零。長期的零申報有一定的風險，甚至是失誤，會被稅務局監(jiān)管。畢竟沒有哪個企業(yè)可以常年沒有收入的運營。
5、內部借款如何處理？
內部借款是股東向公司借款，可能涉嫌抽逃注冊資本或“視同分紅”。(股東貸款超過一個納稅年度未還)，導致需要繳納個人所得稅，對企業(yè)來說風險很大。
6、稅控系統(tǒng)行業(yè)與稅收備案行業(yè)不一致問題
很多企業(yè)在成立的時候，在稅務系統(tǒng)備案的時候會改變行業(yè)的名稱或者類型。比如原來記錄的是商業(yè)服務業(yè)，后來可能轉向服務業(yè)，享受附加扣除。這種情況很容易被警告。理由是：行業(yè)的變化只是稅控系統(tǒng)的變化，稅務局的內部記錄還是原來的記錄。所以才會有這么多納稅人被審計。因此，請務必檢查記錄是否正確。
7、增值稅的納稅期限是什么時候呢？
增值稅的納稅期限分別為1、3、5、10、15、1個月或1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額確定；如果不能按固定期限繳稅，可以按時間繳稅。
增值稅小規(guī)模納稅人原則上應按季度申報。納稅人要求不按季申報的，主管稅務機關應當根據其應納稅額確定納稅期限。
8、企業(yè)員工服飾費用支出是否可以稅前扣除？
《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2011年第34號)第二條規(guī)定：“根據工作性質和特點，企業(yè)統(tǒng)一制作并要求員工工作時穿著所發(fā)生的工作服費用，可作為企業(yè)合理費用在稅前扣除。”
9、法人帳戶接收發(fā)票
如果企業(yè)有虛假行為，企業(yè)銀行賬戶收到供應商虛假發(fā)票貨款的風險更大！公司賬戶和法人賬戶可以聯(lián)合檢查，是資金流向稅務檢查的常用方法。
10、預付卡金額與營業(yè)收入和福利費用不一致
很多企業(yè)在大型超市購買購物卡，不申報個人所得稅，業(yè)務招待費和福利費也很少，所以稅務局可以判斷有沒有騙稅！
11、避免稅務稽查
企業(yè)的會計是企業(yè)經營活動的記錄，稅務部門以此作為對企業(yè)征稅和檢查的依據。企業(yè)很可能面臨稅務機關的審計，稅務審計是有跡可循的，也就是說，審計部門可以對企業(yè)以前年度的賬目進行審計，并追究其責任。可見企業(yè)會計處理的責任之大。因此，企業(yè)在選擇會計師或會計服務時應該非常謹慎。
12、企業(yè)所得稅稅前扣除的憑證包括哪些？
根據《關于發(fā)布的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2018年第28號)第八條規(guī)定，稅前扣除憑證按來源分為內部憑證和外部憑證。
里面的
憑證是指企業(yè)自制用于成本、費用、損失和其他支出核算的會計原始憑證。內部憑證的填制和使用應當符合國家會計法律、法規(guī)等相關規(guī)定。
外部憑證是指企業(yè)發(fā)生經營活動和其他事項時，從其他單位、個人取得的用于證明其支出發(fā)生的憑證，包括但不限于發(fā)票(包括紙質發(fā)票和電子發(fā)票)、財政票據、完稅憑證、收款憑證、分割單等。
13、發(fā)票等于人民幣，沒有發(fā)票等于丟錢
現(xiàn)在很多企業(yè)大量的缺失發(fā)票，急需發(fā)票抵扣稅款，企業(yè)去稅務機關領購發(fā)票是免收工本費的，可丟失發(fā)票卻是要罰款的。
14、發(fā)票抵扣有時限，過期少抵稅款
對于一般納稅人來說，可以抵扣當月已認證進項稅額;而對于輔導期納稅人，由于要等待比對結果才能申報抵扣，會計人員應在《稽核結果通知書》上注明的時間內申報抵扣進項稅額。如果會計忘記抵扣，按照稅法的規(guī)定，除特殊原因外，已認證發(fā)票未在規(guī)定時間申報抵扣以后也不允許抵扣，直接導致企業(yè)繳納更多稅款，這給企業(yè)帶來了真金白銀的損失。因此，在聘用會計人員時要清楚的考察其是否熟悉增值稅的相關規(guī)定，以免造成不必要的損失。
15、納稅人發(fā)票保管滿5年后該如何處理?
根據規(guī)定，開具發(fā)票的單位和個人應當按照稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存5年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。
16、有收入要申報，沒有收入也要申報
有些人認為公司有生意時就填申報表，而沒有生意就無需申報了。如企業(yè)不申報，稅務機關可對企業(yè)處以一萬元以下的罰款。
17、用人單位與員工解除勞動合同所發(fā)放的離職補償如何繳納個人所得稅?
依據財稅【2001】157號文件規(guī)定，個人因與用人單位解除勞動關系而取得的一次性補償收入(包括用人單位發(fā)放的經濟補償金、生活補助費和其他補助費用)，其收入在當?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍以內的部分，免征個人所得稅。超過部分按照《國家稅務總局關于個人因解除勞動合同取得經濟補償金征收個人所得稅問題的通知》(國稅發(fā)【1999】178號)的有關規(guī)定，計算征收個人所得稅。
18、一般納稅人企業(yè)，銷售自產機器設備的同時，提供安裝服務的部分，如何進行納稅?
根據《國家稅務總局關于明確中外合作辦學等若干增值稅征管問題的公告》(國家稅務總局公告2018年第42號)規(guī)定，一般納稅人銷售自產機器設備的同時提供安裝服務，應分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。
一般納稅人銷售外購機器設備的同時提供安裝服務，如果已經按照兼營的有關規(guī)定，分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。
納稅人對安裝運行后的機器設備提供的維護保養(yǎng)服務，按照“其他現(xiàn)代服務”繳納增值稅。
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